Auditoría Financiera
Es una evaluación independiente, sistemática y objetiva de los registros, procesos, operaciones y controles de una entidad, realizado por un profesional autorizado en auditoria. Su propósito es asegurar que los estados financieros en su conjunto esten libres de incorrección material por fraude o error y el control interno de la entidad sean adecuados para detectar y prevenir riesgos en cumplimiento con las normativas legales aplicables.
Estado de Situación Financiera
El auditor examina y evalúa los activos, pasivos y el patrimonio de una empresa para verificar que la información presentada en dicho estado financiero sea correcta, confiable y esté elaborada de acuerdo con el marco de información financiera aplicable
Activos
Confirmar que los activos que aparecen en los registros contables realmente existen, están bajo control de la empresa y están correctamente valorados.
Pasivos
Revisar y evaluar todas las deudas y obligaciones que la empresa tiene con terceros para determinar su valoración
Patrimonio
Revisar y evaluar las cuentas relacionadas con el capital y las utilidades de la empresa, para verificar que los cambios en el patrimonio estén revelados correctamente
Estado de Resultados
El auditor examina y evalúa los ingresos, costos y gastos registrados por una empresa durante un período determinado, con el propósito de determinar si la información presentada en el estado de resultados es razonable, confiable y está elaborada de acuerdo con las normas contables aplicables.
Ingresos
Determinar si los ingresos han sido registrados correctamente, corresponden a operaciones reales y se presentan
Gastos
Examinar todas las erogaciones realizadas y reconocimiento de gastos de la empresa durante un período determinado.
Resultados
Verificar si la utilidad o pérdida presentada en los estados financieros es correcta, razonable y está debidamente sustentada.
Estado de Cambios en el Patrimonio
El auditor examina y verifica las variaciones que han ocurrido en el patrimonio de una empresa durante un período contable, con el objetivo de determinar si los cambios en el capital, reservas y utilidades están correctamente registrados, autorizados y presentados en los estados financieros.
Capital
Revisar y analizar las aportaciones realizadas por los socios o accionistas a la empresa, así como los cambios que puedan ocurrir en el capital social
Reservas
Comprobar que su constitución, aumento, disminución y utilización estén correctamente autorizados, registrados y presentados
Dividendos
Comprobar que su constitución, aumento, disminución y utilización estén correctamente autorizados, registrados y presentados
Estado de Flujos de Efectivo
Revisar y analizar las entradas y salidas de efectivo de la entidad, para verificar que los movimientos de dinero estén correctamente registrados y clasificados según las actividades de operación, inversión y financiamiento.
Actividades de Operación
Comprobar que las entradas y salidas de dinero provenientes de estas actividades sean reales, estén correctamente registradas y reflejen adecuadamente la actividad económica de la empresa.
Actividades de Inversión
Revisar los movimientos de efectivo relacionados con la compra, venta o adquisición de activos a largo plazo y otras inversiones financieras
Actividades de Financiación
Revisar las entradas y salidas de efectivo relacionadas con la obtención de capital y el pago de obligaciones financieras
Notas a los Estados Financieros
Revisar la información adicional que explica y amplía los datos presentados en los estados financieros, con el fin de verificar que las revelaciones sean adecuadas, claras y consistentes con los registros contables y las normas contables vigentes.
Información a revisar
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Políticas contables utilizadas por la empresa.
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Métodos de depreciación y valuación de activos.
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Politica para el deterioro de activos
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Politica para la estimacion de cuentas incobrables
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Contingencias y compromisos de la empresa.
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Eventos ocurridos después del cierre del período contable.
Procedimientos Generales
Activos
Pasivos
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Arqueos de Caja
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Confirmaciones externas con clientes
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Valuación de cartera crediticia
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Evaluación de metodo de control de inventarios
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Revisión de ejecución de activos extraordinarios
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Rceonocimiento de propiedad, planta y equipo
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Método de depreciaciones
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Revision de conciliaciones bancarias
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Revisión de impuestos
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Confirmaciones externas con proveedores
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Nivel de endeudamiento
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Revisión de documentos de reconocimiento de deudas
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Revisión de cálculo de prestaciones laborales
Patrimonio
Ingresos
Gastos
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Revisión de actas de constitución de la entidad
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Revisión de aumentos o reducciones de capital
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Validación de aportaciones
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Revisiones de resultados acumulados
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Validación de distribución de dividendos
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Analizar cómo la empresa genera ingresos
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Autorización de ventas
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Validar saldos y transacciones
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Revisar facturas emitidas
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Revisar políticas de reconocimiento de ingresos
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Revisión de planillas de sueldos
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Revisión de gastos no deducibles
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Verificación de soporte fiscal de reconocimiento de gastos
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Revisión de costos de producción
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Revisión de facturas recibidas por la entidad
Método COBIT 19
Nuestros servicios permiten asegurar que los sistemas tecnológicos de su empresa sean seguros, eficientes y alineados con los objetivos estratégicos del negocio conforme a los procesos de COBIT (Control Objectives for Information and Related Technologies)
Objetivos Generales
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Alinear las tecnologías de información con los objetivos estratégicos del negocio.
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Optimizar el valor que generan las inversiones en tecnología.
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Gestionar adecuadamente los riesgos relacionados con TI.
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Garantizar el cumplimiento de regulaciones y estándares.
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Mejorar el control interno y la transparencia en la gestión tecnológica.
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Proporcionar un modelo de gobierno y gestión estructurado para las organizaciones.
Método COSO II ERM
Este enfoque permite a las empresas anticipar riesgos, fortalecer su control interno y mejorar la toma de decisiones, asegurando una gestión empresarial más sólida y sostenible.
Evaluamos
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Identificación de riesgos empresariales
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Evaluación de impacto y probabilidad
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Apetito y tolerancia de riesgo
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Gestión de riesgos con controles
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Ambiente y actividades de control
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Monitoreo del control interno
Beneficios
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Identificar riesgos antes de que generen pérdidas
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Reducir la probabilidad de fraudes y errores financieros
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Optimizar la gestión empresarial y la eficiencia operativa
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Fortalecer el control interno de la organización
Resultado del Servicio
Informe con la opinion del auditor sobre los estados financieros
Informe sobre la evaluación de control interno
Informe sobre seguimiento de recomendaciones previas
Tipos de Opinión
La opinión es la conclusión profesional que emite el auditor independiente al finalizar el proceso de auditoría sobre los estados financieros de una entidad en el informe.
Opinión no modificada
Significa que no se identificaron errores significativos ni limitaciones importantes en el trabajo de auditoría.
Opinión con Salvedad
Se emite cuando el auditor detecta una o varias situaciones que afectan parcialmente la razonabilidad de los estados financieros, pero que no son lo suficientemente graves o generalizadas como para invalidar toda la información presentada.
Opinión Adversa
Abstención de Opinión
Se emite cuando el auditor determina que los estados financieros contienen errores materiales y generalizados que afectan significativamente su confiabilidad.
Se emite cuando el auditor no puede obtener evidencia suficiente y adecuada para formar una opinión sobre los estados financieros. Esto puede ocurrir debido a limitaciones importantes en el alcance de la auditoría.